Na hora de preencher a declaração de Imposto de Renda 2025, um dos pontos mais importantes para os contribuintes é identificar quais despesas podem ser deduzidas.
Na prática, isso porque as despesas dedutíveis no Imposto de Renda 2025 podem reduzir a base de cálculo do imposto devido, permitindo que o contribuinte pague menos imposto ou aumente o valor da restituição.
Se você quer entender o que pode ser deduzido, quais são os limites e como declarar corretamente suas despesas, continue lendo este artigo preparado pela Passos e Fernandes Contabilidade.
O que são despesas dedutíveis no Imposto de Renda 2025?
As despesas dedutíveis no Imposto de Renda 2025 são gastos que podem ser abatidos do imposto devido, reduzindo o valor total a pagar ou aumentando a restituição.
Essas despesas são estabelecidas pela Receita Federal e precisam estar devidamente comprovadas para que possam ser aceitas na declaração.
📌 Principais categorias de despesas dedutíveis:
✔ Educação – Gastos com mensalidades escolares;
✔ Saúde – Consultas, exames e tratamentos médicos;
✔ Dependentes – Dedução por cada dependente informado na declaração;
✔ Previdência privada e oficial – Contribuições ao INSS e planos PGBL;
✔ Pensão alimentícia – Pagamentos determinados por decisão judicial.
Para garantir que suas despesas sejam aceitas pela Receita Federal, é fundamental guardar os comprovantes e recibos de todos os gastos deduzidos.
Despesas médicas: o que pode ser deduzido?
Os gastos com saúde estão entre as despesas mais vantajosas para dedução no Imposto de Renda, pois não possuem limite de valor.
📌 Despesas médicas permitidas para dedução:
✅ Consultas médicas de qualquer especialidade;
✅ Exames laboratoriais e de imagem (como raio-X, ressonância e tomografia);
✅ Internações hospitalares e cirurgias;
✅ Planos de saúde (mensalidades e coparticipações);
✅ Tratamentos odontológicos, incluindo ortodontia e implantes;
✅ Psicólogos e terapeutas ocupacionais;
✅ Fisioterapia e acupuntura;
✅ Próteses e cadeiras de rodas.
🚨 Importante!
❌ Despesas com medicamentos, vacinas e cirurgias estéticas não são dedutíveis, a menos que façam parte de um tratamento hospitalar.
Para garantir a dedução, é essencial que os recibos e notas fiscais contenham o CPF do contribuinte ou dependente e o CNPJ da clínica, hospital ou profissional de saúde.
Despesas com educação: quais são os limites?
Os gastos com educação também são dedutíveis no Imposto de Renda, porém, com limite máximo por pessoa.
📌 O que pode ser deduzido:
✅ Mensalidades de ensino infantil, fundamental, médio e superior;
✅ Cursos técnicos e profissionalizantes;
✅ Graduação, pós-graduação, mestrado e doutorado.
📌 O que não pode ser deduzido:
❌ Cursos de idiomas e esportes;
❌ Material escolar, livros e uniforme;
❌ Transporte escolar.
🔹 Limite de dedução: O valor máximo permitido para dedução com educação no IR 2025 é de R$ 3.561,50 por pessoa (valor atualizado anualmente pela Receita Federal).
Dedução por dependentes: como funciona?
Quem inclui dependentes na declaração pode obter uma dedução fixa por pessoa.
📌 Quem pode ser declarado como dependente?
✔ Cônjuges ou companheiros em união estável;
✔ Filhos e enteados de até 21 anos ou até 24 anos se cursando ensino superior;
✔ Pais, avós e bisavós que tenham rendimentos abaixo de R$ 22.847,76 no ano anterior;
✔ Irmãos, netos e bisnetos que estejam sob guarda judicial;
✔ Dependentes com deficiência, independentemente da idade.
🔹 Valor da dedução por dependente: Para o IR 2025, cada dependente pode gerar uma dedução fixa de R$ 2.275,08.
🚨 Atenção!
Se o dependente tiver renda própria, ela deverá ser informada na declaração, podendo impactar o imposto devido.
Pensão alimentícia: quando é dedutível?
Os valores pagos como pensão alimentícia também podem ser deduzidos integralmente no Imposto de Renda, desde que sejam determinados por decisão judicial ou acordo homologado em cartório.
📌 O que pode ser deduzido:
✅ Valor da pensão estipulado em juízo;
✅ Pagamento de plano de saúde para ex-cônjuge ou filhos (se previsto no acordo judicial);
✅ Pagamento de escola para os filhos, se determinado na decisão judicial.
❌ O que não pode ser deduzido:
🚫 Pagamentos voluntários sem determinação judicial;
🚫 Presentes, viagens e mesadas pagas aos filhos.
Previdência privada e contribuições ao INSS
📌 Dedução de contribuições ao INSS
As contribuições para a Previdência Social (INSS) feitas por empregados, autônomos e facultativos podem ser 100% deduzidas no Imposto de Renda.
📌 Dedução de Previdência Privada (PGBL)
Os contribuintes que possuem um Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL) podem deduzir até 12% da renda bruta tributável no IR.
❌ Planos VGBL não são dedutíveis, pois são considerados aplicações financeiras.
Doações podem ser deduzidas no Imposto de Renda?
Sim! Doações a entidades beneficentes, culturais e esportivas podem ser deduzidas, dentro de limites estabelecidos pela Receita Federal.
📌 Doações que podem ser abatidas:
✅ Fundos da Infância e Adolescência (limite de 6% do IR devido);
✅ Fundos para idosos (limite de 6% do IR devido);
✅ Projetos culturais e esportivos aprovados pelo governo (limite de 6% do IR devido).
🔹 Importante: O total das doações dedutíveis não pode ultrapassar 6% do imposto devido.
Dicas para aproveitar melhor as deduções no IR 2025
Para garantir que suas despesas dedutíveis no Imposto de Renda 2025 sejam aceitas pela Receita Federal e evitar problemas, siga estas dicas:
✅ Guarde todos os comprovantes: notas fiscais, recibos médicos, boletos de mensalidades escolares, contratos de pensão, entre outros documentos.
✅ Não exagere nos valores: a Receita Federal pode cruzar dados e identificar inconsistências.
✅ Escolha entre declaração completa ou simplificada: se suas despesas dedutíveis forem menores que 20% da sua renda tributável, a declaração simplificada pode ser mais vantajosa.
✅ Conte com uma contabilidade especializada: um contador pode ajudar a maximizar sua restituição e garantir que todas as deduções sejam feitas corretamente.
Conclusão
Saber quais são as despesas dedutíveis no Imposto de Renda 2025 pode reduzir o valor do imposto a pagar e até garantir uma restituição maior.
Se você deseja declarar seu IR corretamente e aproveitar todas as deduções possíveis, conte com a Passos e Fernandes Contabilidade. Nossa equipe está preparada para ajudar você a pagar menos impostos de forma legal e segura.
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