Você sabia que é possível reduzir legalmente os impostos pagos por um ortopedista no Brasil?
Embora a profissão médica esteja entre as mais bem remuneradas do país, também está entre as mais tributadas quando o profissional atua como pessoa física.
Porém, com um bom planejamento tributário, é possível economizar milhares de reais por ano.
Neste artigo, a Passos e Fernandes Contabilidade, especialista em profissionais da saúde, apresenta as estratégias mais eficientes para ortopedistas pagarem menos impostos de forma segura, ética e dentro da lei.
Pessoa Física x Pessoa Jurídica: onde está a diferença na tributação?
A maior parte dos ortopedistas começa a carreira prestando serviços como pessoa física (CPF). Porém, essa modalidade pode representar uma carga tributária extremamente elevada, com alíquotas que chegam a 27,5% no Imposto de Renda, além de 20% de INSS.
A seguir, veja como a diferença entre atuar como pessoa física ou jurídica pode impactar diretamente seu bolso.
Tributação como pessoa física (PF)
Quando atua como autônomo, o ortopedista deve declarar seus rendimentos no Carnê-Leão e pagar o IR mensal conforme a tabela progressiva:
| Base de Cálculo Mensal | Alíquota IR | Parcela a Deduzir |
|---|---|---|
| Até R$ 2.259,20 | Isento | R$ 0,00 |
| R$ 2.259,21 a R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 169,44 |
| R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 662,67 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 896,00 |
📌 Um ortopedista com rendimentos de R$ 25 mil mensais pode pagar mais de R$ 6.500 de IR por mês, sem contar os 20% de INSS (limitado ao teto).
Tributação como pessoa jurídica (PJ)
Ao abrir um CNPJ, o ortopedista pode optar por regimes com alíquotas menores e benefícios fiscais, como:
- Simples Nacional: alíquotas a partir de 6% (para empresas com folha de pagamento proporcional ao faturamento);
- Lucro Presumido: alíquota entre 13,33% e 16,33%, dependendo da cidade e da alíquota de ISS.
📌 Com planejamento adequado, é possível reduzir a carga tributária em até 70%.
Simples Nacional para ortopedistas
No Simples Nacional, os ortopedistas entram no Anexo III ou V, conforme o percentual da folha de pagamento sobre o faturamento.
- Se a folha for igual ou superior a 28% do faturamento, aplica-se o Anexo III, com alíquota inicial de 6%;
- Se não atingir essa proporção, entra no Anexo V, com alíquota inicial de 15,5%.
Esse regime é vantajoso principalmente para médicos com receita mensal até R$ 15 mil, ou para aqueles que mantêm equipe de apoio (secretária, assistente, administrativo).
Lucro Presumido para ortopedistas
No Lucro Presumido, a alíquota é fixa sobre uma base presumida pela Receita Federal, sendo:
- IRPJ: 4,8%
- CSLL: 2,88%
- ISS: varia de 2% a 5%
- PIS + Cofins: 3,65%
📌 Assim, a carga total gira entre 13,33% e 16,33%, e pode ser mais vantajosa para ortopedistas com receita acima de R$ 20 mil mensais, especialmente se tiverem poucos gastos com pessoal.
Vantagens adicionais de atuar como médico PJ
Além da redução direta nos tributos, atuar como PJ oferece benefícios adicionais importantes para ortopedistas:
1. Distribuição de lucros isenta de IRPF
Após o pagamento dos tributos da empresa, o ortopedista pode transferir os lucros para o CPF sem pagar novo imposto, o que não ocorre na pessoa física.
2. Acesso a mais oportunidades de trabalho
Hospitais, clínicas e operadoras de saúde exigem nota fiscal. Com CNPJ, você pode atender esses convênios e ampliar sua atuação profissional.
3. Economia com plano de saúde
Planos empresariais são mais baratos, possuem melhor cobertura e maior número de benefícios que os planos individuais.
4. Condições especiais em crédito e banco
CNPJs têm acesso a linhas de crédito com taxas menores, além de conta PJ com mais vantagens para gestão do consultório.
5. Dedução de despesas operacionais
Você poderá deduzir:
- Aluguel da sala;
- Salários de funcionários;
- Softwares médicos;
- Cursos e congressos;
- Despesas com marketing e publicidade.
Ortopedista pode ser MEI?
Não. A profissão de ortopedista, por ser regulamentada, não se enquadra no MEI (Microempreendedor Individual).
As opções mais adequadas para ortopedistas são:
- SLU – Sociedade Limitada Unipessoal: ideal para quem deseja empreender sozinho, com responsabilidade limitada.
- Sociedade Simples: indicada para dois ou mais médicos que desejam abrir uma clínica ou consultório conjunto.
Passo a passo para abrir CNPJ como ortopedista
Veja abaixo as etapas para se formalizar como pessoa jurídica:
1. Contrate uma contabilidade especializada
A contabilidade médica garante:
- Escolha do regime ideal;
- Registro correto nos órgãos competentes;
- Economia com planejamento tributário.
2. Separe os documentos
- RG e CPF;
- Comprovante de endereço;
- Registro no CRM;
- Certificado digital.
3. Registro na Junta Comercial
A contabilidade registrará a empresa na Junta Comercial do estado com o contrato social adequado.
4. Obtenção do CNPJ
O CNPJ é emitido pela Receita Federal, geralmente em até 24h.
5. Inscrição municipal e alvará
Para emitir notas fiscais, é necessário se inscrever na prefeitura e obter alvará de funcionamento.
6. Registro no CRM-PJ
A empresa deve ser registrada no Conselho Regional de Medicina como pessoa jurídica.
Quanto custa abrir um CNPJ para ortopedista?
Os custos envolvem:
- Taxa da Junta Comercial;
- Certificado digital;
- Honorários contábeis;
- Taxa do CRM-PJ.
O valor total gira em torno de R$ 800 a R$ 1.500, com retorno em poucos meses devido à economia tributária.
Conclusão
Se você é ortopedista e deseja pagar menos impostos de forma legal, abrir um CNPJ é o caminho mais seguro e vantajoso. Com o suporte de uma contabilidade especializada, como a Passos e Fernandes Contabilidade, é possível:
- Reduzir a carga tributária;
- Ampliar a atuação profissional;
- Otimizar a gestão financeira do consultório.
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