Qual o melhor regime tributário para médicos? Esse tipo de dúvida é muito comum entre profissionais que estão em busca de uma alternativa para pagar menos impostos.
Sabendo disso, o time da Passos e Fernandes Contabilidade, sua assessoria contábil especializada na área da saúde, decidiu preparar um conteúdo completo, comparando diferentes modelos de tributação para médicos.
Para saber mais, conferir o que a nossa equipe separou para você e economizar no pagamento de impostos. Continue conosco e acompanhe esse artigo até o final.
Como funciona a tributação para médico pessoa física
De acordo com a legislação em vigor, médicos que prestam serviços como pessoa física, precisam contribuir mensalmente para o Imposto de Renda, cuja alíquota pode chegar a 27,50% sobre seus rendimentos.
Confira a tabela:
Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
Até 2.112.00 | Isento | Isento |
De 2.112,01 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 158,40 |
De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 370,40 |
De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 651,73 |
Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 884,96 |
Além disso, como médico autônomo, ou seja, sem vínculo empregatício com o contratante dos seus serviços, você precisará recolher até 5% de ISS sobre seus rendimentos.
Sem dúvida alguma, a carga tributária para médicos que atuam como pessoa física é muito pesada, e algo que vem contribuindo para que um número cada vez maior de profissionais opte pela abertura de CNPJ.
Como funciona a tributação para médico pessoa jurídica
Médicos que procuram a orientação de uma contabilidade especializada e decidem abrir um CNPJ, podem pagar seus impostos em regimes econômicos como o Simples Nacional e o Lucro Presumido.
Na sequência, nós vamos apresentar as alíquotas e explicar como cada regime funciona. Vale a pena conferir!
Regime tributário para médicos: Simples Nacional
O médico PJ que atua no regime tributário do Simples Nacional, recolhe seus impostos em guia única mensal, cujo valor é calculado sobre o faturamento.
Nesse regime, médicos que faturam até R$ 15 mil por mês, podem pagar apenas 6% em impostos, e assim, garantir uma boa economia.
Confira a regra do Simples Nacional para médicos e as tabelas com as alíquotas desse regime, por faixa de faturamento:
- Médicos optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em um valor que represente 28% ou mais do seu faturamento, devem recolher seus impostos com base nas alíquotas do Anexo III.
Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Médicos optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em um valor que represente menos de 28% do seu faturamento, devem recolher seus impostos com base nas alíquotas do Anexo V.
Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Aqui na Passos e Fernandes Contabilidade, temos um time de especialistas para ajudar você a conseguir o enquadramento no Anexo III, cuja alíquota é de apenas 6% para médicos que faturam até R$ 180 mil por ano, ou seja, em média R$ 15 mil por mês.
Regime tributário para médicos: Lucro Presumido
Quando o volume de faturamento do médico é elevado e os cálculos mostram que o Simples Nacional não é a melhor opção, o Lucro Presumido pode surgir como uma boa alternativa.
No Lucro Presumido, a tributação dos médicos pode variar de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento, com os impostos distribuídos da seguinte forma:
- Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
- Imposto Municipal: 2% a 5% sobre o faturamento.
Qual o melhor regime tributário para médicos?
Diante das opções apresentadas até aqui, a primeira coisa que precisamos afirmar, é que como pessoa jurídica, o médico pode pagar menos impostos.
A tributação como pessoa física é muito elevada, de forma que na pessoa jurídica, é possível encontrar regimes tributários mais econômicos.
No entanto, para que possamos afirmar qual é o melhor regime tributário para médicos, é preciso realizar uma análise detalhada do seu caso.
Na prática, o que acontece é que enquanto o Simples Nacional é a opção mais econômica para alguns médicos, o Lucro Presumido é a melhor alternativa para outros.
Em resumo, tudo vai depender da realidade do profissional, e principalmente do volume mensal de faturamento.
Vale a pena abrir CNPJ para médico?
Sim. Abrir CNPJ para médico é uma excelente decisão, não só pela economia de impostos, mas por outros benefícios, dentre os quais, podemos destacar:
Mais oportunidades no mercado de trabalho:
- Muitas clínicas e hospitais preferem contratar médicos que possuem CNPJ, ao invés de contratar profissionais em regime CLT (carteira assinada).
Economia no plano de saúde:
- Se você possui ou pensa em contratar um plano de saúde, saiba que a mensalidade cobrada de pessoas jurídicas, costuma ser menor que a cobrada das empresas.
Economia na declaração de IR:
- O lucro que você conquistar através do seu CNPJ, poderá ser transferido para o seu CPF, e declarado na declaração anual de Imposto de Renda, como uma receita isenta de IR.
Abertura de conta bancária empresarial:
- Médicos que possuem CNPJ podem abrir uma conta bancária empresarial e ter acesso a benefícios como linhas de crédito com juros baixos para montagem do próprio consultório, por exemplo.
Diante de todos os benefícios citados, incluindo a possibilidade de escolher o melhor regime tributário para médicos e pagar menos impostos, não tenha dúvidas, vale a pena abrir um CNPJ.
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