Psicólogo pessoa física ou jurídica, como pagar menos impostos? Essa é uma dúvida muito comum entre profissionais que desejam manter suas obrigações em dia com o fisco, mas que ao mesmo tempo, buscam uma saída para pagar menos impostos.
Sabendo disso, o time da Passos e Fernandes Contabilidade, a sua assessoria contábil especializada em profissionais de psicologia, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.
Aqui você vai conferir um comparativo entre a tributação do psicólogo na pessoa física e as principais opções tributárias para aqueles que decidem abrir um CNPJ para prestar os seus serviços como pessoa jurídica.
Para saber mais, conferir o que a nossa equipe separou para você e começar a economizar no pagamento de impostos, clique no botão do WhatsApp e entre em contato conosco!
Psicólogo pessoa física ou jurídica: como funcionam os impostos para psicólogo na pessoa física
Psicólogos que prestam serviços de forma autônoma, como pessoa física, ficam sujeitos a uma alta carga tributária, pois sobre os seus rendimentos mensais, incide o IRPF, Imposto de Renda Pessoa Física, cuja alíquota pode chegar a 27,50%.
Veja a tabela:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.259.20 | Isento | Isento |
| De 2.259,21 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 169,44 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 662,66 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 896,00 |
Além disso, na qualidade de autônomo, os psicólogos precisam se cadastrar na prefeitura e recolher até 5% de ISS sobre seus rendimentos mensais.
Por sinal, é justamente essa elevada carga de impostos que vem contribuindo para que um número cada vez maior de psicólogos busque o apoio de uma contabilidade especializada e preparada para fornecer auxílio na economia de impostos.
Psicólogo pessoa física ou jurídica: como funcionam os impostos para psicólogo na pessoa jurídica
Psicólogos que buscam a orientação de um contador, e que decidem abrir um CNPJ, podem recolher os seus impostos em regimes tributários econômicos como o Simples Nacional e o Lucro Presumido.
Na sequência, nós vamos explicar detalhadamente como funciona cada opção, incluindo as suas respectivas alíquotas.
Simples Nacional para psicólogo
No Simples Nacional os psicólogos pagam seus impostos em guia única mensal, cujo valor é calculado sobre o faturamento, observada a regra do Fator R, que diz o seguinte:
- Psicólogos optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em um valor que represente 28% ou mais do seu faturamento, devem recolher seus impostos com base nas alíquotas do Anexo III.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
Importante: A alíquota efetiva máxima neste anexo é de 19,50% em função da coluna “Valor a Deduzir”.
- Psicólogos optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em um valor que represente menos de 28% do seu faturamento, devem recolher seus impostos com base nas alíquotas do Anexo V.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Importante: A alíquota efetiva máxima neste anexo é de 19,25% em função da coluna “Valor a Deduzir”.
Lucro Presumido para psicólogo
Por sua vez, para aqueles que decidem abrir um CNPJ no Lucro Presumido, a carga de impostos pode variar de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento, a depender da alíquota de ISS do seu município.
Veja como funciona:
- Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
- Imposto Municipal: 2% a 5% sobre o faturamento.
Diante das opções apresentadas até aqui, não tenha mais dúvidas, ser psicólogo pessoa jurídica é a melhor opção, principalmente para quem busca economia no pagamento dos seus impostos.
Qual a importância do planejamento tributário para psicólogos?
O planejamento tributário é fundamental para psicólogos e profissionais de qualquer área, pois permite uma gestão eficiente dos tributos, ajudando a reduzir a carga fiscal e maximizar a eficiência financeira da prática profissional.
Se você ainda não possui um contador especialista ao seu lado e um planejamento tributário elaborado por esse profissional, confira os benefícios que você está deixando de aproveitar:
- Redução da carga tributária: O planejamento tributário permite identificar estratégias legais para reduzir a carga tributária, aproveitando incentivos fiscais, regimes especiais de tributação e deduções permitidas pela legislação.
- Escolha do regime tributário adequado: No Brasil, existem diferentes regimes tributários (Simples Nacional, Lucro Presumido, Lucro Real) e o planejamento tributário permite escolher o regime mais vantajoso de acordo com o perfil da atividade.
- Proteção patrimonial: Além de reduzir a carga tributária, o planejamento tributário também pode ajudar na proteção do patrimônio do psicólogo, identificando estratégias para minimizar riscos fiscais.
Psicólogo pessoa física ou jurídica: como abrir CNPJ e pagar menos impostos
Agora que você já sabe que o psicólogo pessoa jurídica pode pagar menos impostos, é hora de conferir o passo a passo completo para abertura do seu CNPJ.
Não se preocupe, você vai descobrir agora que abrir um CNPJ é muito mais fácil do que pensava, e com isso, começará a economizar no pagamento de impostos, além de se beneficiar de outras vantagens, incluindo:
- Permissão para emitir notas fiscais;
- Lucros da atividade isentos de IRPF;
- Acesso a plano de saúde com custo menor;
- Abertura de conta bancária empresarial (PJ).
Confira as orientações no passo a passo abaixo:
1.Contrate uma contabilidade especializada: Quando o objetivo é abrir um CNPJ, a primeira coisa que o psicólogo precisa fazer é buscar o auxílio e orientação de uma contabilidade especializada.
A boa notícia para você que chegou até aqui, é que essa contabilidade pode ser a Passos e Fernandes, afinal, nós atendemos psicólogos de todas as partes do país!
2.Separe os documentos necessários: Na sequência, você precisará separar a documentação básica para abertura de um CNPJ, o que inclui:
- RG e CPF ou CNH;
- Comprovante de residência atualizado;
- Registro no CRP – Conselho Regional de Psicologia;
- Carnê IPTU do endereço a ser registrado no CNPJ.
3.Aguarde a abertura do seu CNPJ: Por fim, o nosso time vai cuidar da emissão do seu CNPJ e de outros documentos importantes, incluindo:
- Registro na Junta Comercial;
- Emissão da Inscrição Municipal
- Emissão do Alvará de Funcionamento.
Psicólogo pessoa jurídica paga menos imposto: para saber mais e abrir o seu CNPJ de forma rápida e descomplicada, clique no botão do WhatsApp e entre em contato!
