O exercício da psicologia vai além do cuidado com o bem-estar dos pacientes; envolve também o planejamento tributário.
Para muitos psicólogos, a gestão de impostos pode parecer complexa e, por vezes, onerosa. No entanto, com um bom planejamento tributário, é possível reduzir significativamente os tributos pagos, aumentando a rentabilidade do consultório.
Neste artigo, vamos explorar como psicólogos podem economizar em impostos por meio de estratégias eficazes de planejamento tributário.
O que é planejamento tributário?
Planejamento tributário é o processo de organizar as atividades financeiras de uma empresa ou profissional, de forma a minimizar o impacto dos impostos sobre a receita.
Na prática, isso pode ser feito de diversas maneiras, como escolhendo o regime tributário mais adequado, fazendo a correta classificação das despesas dedutíveis e aproveitando benefícios fiscais disponíveis.
Para psicólogos, que muitas vezes atuam como profissionais liberais ou proprietários de pequenas clínicas, o planejamento tributário pode representar uma economia substancial.
Um bom planejamento tributário envolve a análise detalhada das receitas e despesas do consultório, a fim de identificar oportunidades de redução da carga tributária.
Além disso, permite que o profissional se organize melhor para cumprir as obrigações fiscais de maneira eficiente, evitando multas e outros problemas com o fisco.
Escolha do regime tributário
Um dos primeiros passos no planejamento tributário para psicólogos é a escolha do regime tributário. No Brasil, existem três principais regimes: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
Cada um deles possui características específicas que podem influenciar diretamente o valor dos impostos a serem pagos.
Simples Nacional: O Simples Nacional é um regime tributário simplificado que unifica oito tributos federais, estaduais e municipais em uma única guia de pagamento.
Psicólogos que optam por esse regime podem ser tributados a partir de 6% sobre o faturamento bruto, dependendo da faixa de receita e do anexo ao qual se enquadram.
Esse regime é geralmente o mais vantajoso para psicólogos que possuem um faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
Lucro Presumido: No regime de Lucro Presumido, o lucro da empresa é calculado com base em um percentual fixo sobre a receita bruta, que varia conforme o tipo de atividade.
Para psicólogos, esse percentual é de 32%. Embora o Lucro Presumido possa ser uma boa opção para consultórios com faturamento elevado, é importante avaliar se o Simples Nacional não seria mais vantajoso.
Lucro Real: O Lucro Real é obrigatório para empresas com faturamento superior a R$ 78 milhões por ano, mas também pode ser escolhido por empresas menores.
Nesse regime, os impostos são calculados com base no lucro líquido da empresa, após a dedução de todas as despesas. É um regime mais complexo, que pode ser vantajoso para empresas que têm margens de lucro muito baixas ou prejuízo.
Escolher o regime tributário mais adequado é crucial para a economia de impostos. Um planejamento tributário eficaz deve considerar o faturamento anual, a margem de lucro e as despesas dedutíveis do consultório para identificar a melhor opção.
Dedução de despesas: reduzindo a base de cálculo
Uma das principais estratégias de planejamento tributário para psicólogos é a dedução de despesas.
Deduzir despesas significa subtrair do faturamento total do consultório todos os custos necessários para a sua operação, reduzindo, assim, a base de cálculo dos impostos.
Para psicólogos que atuam como pessoa física ou no Lucro Real, as despesas dedutíveis podem incluir:
- Aluguel do consultório: Se o psicólogo trabalha em um espaço alugado, o valor do aluguel pode ser deduzido do faturamento bruto.
- Despesas com energia, água e internet: Essas despesas operacionais, que são essenciais para o funcionamento do consultório, também podem ser deduzidas.
- Material de escritório e equipamentos: O custo de materiais de escritório, equipamentos como computadores e móveis para o consultório pode ser deduzido.
- Salários e encargos de funcionários: Se o psicólogo possui funcionários, os salários e encargos trabalhistas pagos também são dedutíveis.
- Despesas com marketing e publicidade: Gastos com marketing, como a manutenção de um site, publicidade online e produção de materiais promocionais, podem ser deduzidos.
É importante que o psicólogo mantenha um controle rigoroso de todas as despesas e guarde os comprovantes, pois eles serão necessários para a comprovação junto ao fisco.
Um bom planejamento tributário não só identifica quais despesas podem ser deduzidas, mas também orienta sobre como organizá-las de forma eficiente.
Separação do patrimônio pessoal e empresarial
Um erro comum entre psicólogos é misturar as finanças pessoais com as do consultório. Essa prática não só dificulta o controle financeiro como também pode aumentar a carga tributária, especialmente se o profissional não estiver aproveitando corretamente as deduções e benefícios fiscais disponíveis.
No planejamento tributário, é fundamental separar claramente o que é despesa pessoal do que é despesa do consultório. Isso não só facilita a gestão financeira como também permite que todas as deduções sejam aplicadas corretamente, resultando em uma economia maior de impostos.
Assessoria contábil especializada: a chave para um planejamento tributário eficiente
Por fim, a contratação de uma assessoria contábil especializada é uma das melhores estratégias para garantir um bom planejamento tributário.
Psicólogos que contam com o apoio de um contador experiente conseguem identificar com mais precisão as oportunidades de economia e evitar erros comuns que podem resultar em multas ou outros problemas fiscais.
A Passos e Fernandes Contabilidade, por exemplo, oferece um serviço completo de assessoria contábil para psicólogos, ajudando a escolher o melhor regime tributário, a organizar as finanças do consultório e a aproveitar todas as deduções e benefícios fiscais disponíveis.
Com uma contabilidade bem-feita, o psicólogo pode se concentrar no que realmente importa: o cuidado com seus pacientes.
Conclusão
Economizar em impostos é possível, e o planejamento tributário é a ferramenta chave para alcançar esse objetivo.
Psicólogos que investem em um bom planejamento tributário conseguem reduzir significativamente a carga tributária, aumentar a rentabilidade do consultório e crescer de forma sustentável.
Desde a escolha do regime tributário até a dedução de despesas e aproveitamento de benefícios fiscais, cada etapa do planejamento tributário pode fazer uma grande diferença no resultado final.
Se você é psicólogo e deseja otimizar sua gestão financeira, entre em contato com a Passos e Fernandes Contabilidade.
Nossa equipe de especialistas está pronta para ajudá-lo a implementar um planejamento tributário eficiente, garantindo que você pague apenas o necessário em impostos, enquanto aproveita ao máximo as oportunidades de economia disponíveis.
