Entre as novidades da reforma tributária, um dos mecanismos que vem chamado mais atenção é o split payment, que promete transformar a maneira como as empresas recolhem tributos sobre bens e serviços.
Mas afinal, o que é o split payment? Como ele vai funcionar na prática? E por que é fundamental que as empresas estejam financeiramente organizadas para lidar com esse novo cenário?
Neste artigo, a equipe da Passos e Fernandes Contabilidade explica tudo o que você precisa saber sobre o split payment e mostra como uma boa organização financeira e contábil será essencial para que sua empresa se adapte à nova realidade fiscal.
O que é o split payment?
O split payment, ou “pagamento fracionado”, é um mecanismo de cobrança de tributos em que o valor do imposto é separado automaticamente no momento do pagamento da nota fiscal e é repassado diretamente para os cofres públicos, sem passar pela conta da empresa.
Ou seja, quando o cliente pagar por um produto ou serviço, o sistema irá dividir esse pagamento em duas partes:
- Uma parte vai para a empresa (valor líquido sem tributos);
- E outra parte vai diretamente para o governo (CBS, IBS etc.).
Essa técnica é bastante comum em países da Europa e agora passará a ser implementada gradualmente no Brasil como parte da modernização do sistema tributário nacional.
Por que o split payment está sendo implementado?
O principal objetivo do split payment é combater a sonegação fiscal e aumentar a eficiência da arrecadação.
Hoje, muitos impostos são cobrados “por fora”, o que exige confiança de que a empresa irá repassar ao governo os tributos devidos após o recebimento das vendas. Isso abre espaço para inadimplência, fraudes e complexidade no controle fiscal.
Com o split payment:
- O pagamento do imposto é feito no momento da transação;
- Evita-se o risco de não recolhimento;
- Garante-se uma arrecadação mais imediata e previsível para os entes federativos;
- Reduz-se a necessidade de fiscalização constante por parte do Fisco.
Como o split payment vai funcionar na prática?
A implementação do split payment será realizada com base no modelo de IVA Dual, composto pela CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e pelo IBS (Imposto sobre Bens e Serviços).
Veja um exemplo prático de como funcionará:
Exemplo:
- Valor total da nota: R$ 1.000
- Valor do imposto (CBS + IBS): R$ 150
- Valor líquido para a empresa: R$ 850
Nesse caso, ao receber o pagamento via boleto, Pix ou cartão, o sistema já irá destinar automaticamente R$ 150 para o governo e apenas R$ 850 cairão na conta da empresa.
Esse processo elimina a etapa de recolhimento manual e reduz os riscos de atrasos, erros ou omissões no pagamento de tributos.
Quais os impactos do split payment para as empresas?
Apesar de trazer mais transparência ao sistema, o split payment também representa um grande desafio de adaptação para os negócios, especialmente os pequenos e médios.
Veja os principais impactos:
📉 Redução do capital de giro
Como o imposto é retido diretamente na origem, a empresa não terá mais acesso ao valor bruto da venda. Isso pode impactar o fluxo de caixa, principalmente em setores com margem apertada.
💻 Necessidade de sistemas automatizados
Será necessário investir em sistemas de gestão integrados ao novo modelo de notas fiscais, que permitam visualizar de forma clara o valor líquido das vendas e acompanhar o recolhimento automático dos tributos.
📊 Maior controle financeiro
Empresas desorganizadas financeiramente podem ter dificuldades em adaptar seu orçamento, realizar pagamentos e manter a sustentabilidade das operações com a nova sistemática.
🧾 Rigor contábil
A contabilidade precisará estar ainda mais atualizada e presente no dia a dia da empresa, acompanhando os registros e conciliando as entradas e saídas de caixa com os valores pagos diretamente ao governo.
A importância da organização financeira com a chegada do split payment
Diante desse novo cenário, a organização financeira se torna uma peça-chave para a sobrevivência e o crescimento das empresas.
A falta de controle sobre o fluxo de caixa, despesas e recebíveis pode colocar o negócio em risco quando parte das receitas começar a ser automaticamente desviada para o pagamento de tributos.
Veja por que sua empresa precisa se preparar desde já:
✅ 1. Planejamento de fluxo de caixa
Com o split payment, o que entra no caixa da empresa não será mais o valor total da nota.
Logo, é fundamental reestruturar o fluxo de caixa para trabalhar com os valores líquidos e garantir o pagamento de fornecedores, salários e demais compromissos.
✅ 2. Precificação correta
A nova realidade fiscal exige uma revisão da política de preços. Se sua empresa não atualizar sua margem com base no valor líquido recebido, corre o risco de operar com prejuízo.
✅ 3. Acompanhamento contábil mais próximo
A contabilidade deixa de ser uma obrigação acessória para se tornar uma parceira estratégica do negócio.
A relação com o contador deve ser constante, com envio de documentos atualizados, acompanhamento de relatórios e revisão de tributos.
✅ 4. Automatização da gestão financeira
Sistemas integrados e atualizados são indispensáveis para calcular corretamente as alíquotas, registrar os valores líquidos e analisar os dados em tempo real. Isso permite tomar decisões com agilidade e precisão.
✅ 5. Simulação e planejamento tributário
É essencial simular cenários futuros, entendendo como o split payment e o IVA Dual vão impactar a carga tributária real da empresa.
Na prática, isso permite reorganizar processos, cortar custos e ajustar o modelo de operação, se necessário.
Como a Passos e Fernandes Contabilidade pode ajudar
A Passos e Fernandes Contabilidade está atenta a cada detalhe da reforma tributária e pronta para orientar sua empresa nesse processo de transição.
Oferecemos:
- Consultoria tributária personalizada, com análise do impacto do split payment no seu negócio;
- Revisão da estrutura de custos e preços, para garantir rentabilidade mesmo com retenção automática de tributos;
- Planejamento financeiro e organização de fluxo de caixa, adaptados à nova sistemática;
- Implantação de ferramentas de gestão financeira e integração contábil, para garantir eficiência e compliance.
Conclusão: prepare sua empresa para a nova era tributária
O split payment será uma realidade nos próximos anos com a entrada em vigor do IVA Dual (CBS + IBS).
Apesar de trazer mais segurança e previsibilidade para o sistema tributário, ele exige disciplina financeira, controle de caixa e integração contábil.
Empresas que se anteciparem, organizarem seus processos e buscarem orientação especializada sairão na frente, enquanto aquelas que deixarem para a última hora podem enfrentar sérios problemas de caixa e até de sobrevivência.
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