Com a chegada do período de declaração do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) 2025, muitos contribuintes começam a se preocupar com as regras, prazos e obrigações fiscais. Afinal, qualquer erro na declaração pode levar à temida malha fina ou até mesmo gerar multas.
Se você tem dúvidas sobre quem deve declarar, quais documentos separar, o que pode ser deduzido e como evitar problemas com a Receita Federal, este guia completo vai esclarecer tudo para você.
Acompanhe a leitura e fique por dentro das principais dúvidas sobre o IRPF 2025.
1. Quem precisa declarar o Imposto de Renda 2025?
Nem todas as pessoas são obrigadas a declarar o IRPF 2025. A Receita Federal estabelece critérios para definir quem deve enviar a declaração.
📌 Está obrigado a declarar quem, em 2024:
✔ Recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00 (salários, aposentadoria, aluguel, entre outros);
✔ Recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200.000,00;
✔ Realizou operações na bolsa de valores com movimentação superior a R$ 40.000,00 ou obteve ganho de capital;
✔ Teve ganho de capital na venda de bens ou direitos (imóveis, veículos, etc.);
✔ Optou pela isenção de imposto na venda de um imóvel residencial, desde que tenha utilizado o valor para a compra de outro imóvel no prazo de 180 dias;
✔ Teve receita bruta de atividade rural superior a R$ 169.440,00;
✔ Possuía bens e direitos acima de R$ 800.000,00 em 31 de dezembro de 2024;
✔ Passou à condição de residente no Brasil em qualquer momento de 2024 e permaneceu nessa condição até 31 de dezembro.
Se você se enquadra em alguma dessas condições, precisa preparar sua declaração e enviá-la dentro do prazo para evitar multas.
2. Qual é o prazo para enviar a declaração do IRPF 2025?
A Receita Federal costuma divulgar o prazo oficial no início do ano, mas, tradicionalmente, a declaração pode ser enviada entre março e abril.
Se você perder o prazo, terá que pagar multa de, no mínimo, R$ 165,74, podendo chegar a 20% do imposto devido.
3. Quais documentos separar para declarar o IRPF 2025?
Para evitar erros ou omissões na sua declaração, organize todos os documentos com antecedência.
📄 Documentos essenciais:
✔ Informes de rendimentos (trabalho, aposentadoria, aluguéis, investimentos);
✔ Comprovantes de despesas dedutíveis (educação, saúde, previdência privada, pensão alimentícia, etc.);
✔ Dados bancários para restituição ou débito do imposto;
✔ Comprovantes de compra e venda de bens (imóveis, veículos, etc.);
✔ Informações sobre dependentes (nome completo, CPF, grau de parentesco);
✔ Darf pago em 2024 (caso tenha imposto a pagar de anos anteriores);
✔ Extrato do Carnê-Leão, se for autônomo ou profissional liberal.
4. Como escolher entre a declaração completa e a simplificada?
A Receita Federal permite que os contribuintes escolham entre dois modelos de declaração:
🔹 Declaração completa → recomendada para quem tem muitas despesas dedutíveis (educação, saúde, previdência privada, dependentes);
🔹 Declaração simplificada → aplica um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, sem necessidade de comprovar despesas.
💡 Dica: O próprio programa da Receita Federal faz a simulação e indica qual modelo é mais vantajoso para você.
5. Quais despesas são dedutíveis no IRPF 2025?
Algumas despesas podem reduzir o valor do imposto a pagar ou aumentar sua restituição.
📌 Principais despesas dedutíveis:
✔ Educação → até R$ 3.561,50 por dependente;
✔ Saúde → despesas médicas, odontológicas e hospitalares sem limite de dedução;
✔ Previdência Privada → até 12% da renda tributável para PGBL;
✔ Pensão alimentícia → valor integral, desde que determinado por decisão judicial;
✔ Dependentes → dedução fixa de R$ 2.275,08 por dependente.
6. Como funciona a restituição do Imposto de Renda?
Se você pagou mais imposto do que deveria ao longo do ano, pode ter direito à restituição. O valor é depositado diretamente na sua conta bancária e os lotes de pagamento seguem um cronograma divulgado pela Receita.
💡 Dica: Contribuintes que utilizam a declaração pré-preenchida e optam pelo débito automático do imposto a pagar recebem prioridade no pagamento da restituição.
7. Como evitar cair na malha fina?
A malha fina ocorre quando a Receita Federal identifica inconsistências na sua declaração.
📌 Principais motivos para cair na malha fina:
❌ Rendimentos omitidos → esquecendo de declarar salários, aluguel ou investimentos;
❌ Despesas médicas incompatíveis → valores exagerados ou sem comprovação;
❌ Erro nos dados dos dependentes → CPF incorreto ou dependentes declarados em duplicidade;
❌ Diferença entre os rendimentos informados e os declarados por empresas.
Para evitar problemas, revise cuidadosamente sua declaração antes de enviá-la e guarde os documentos por até cinco anos.
8. Como declarar investimentos no IRPF 2025?
Se você investiu no mercado financeiro, precisa declarar seus ativos corretamente.
📌 Como declarar cada tipo de investimento:
✔ Renda fixa (CDB, LCI, LCA, Tesouro Direto) → Declare na aba “Bens e Direitos” e informe os rendimentos em “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”;
✔ Fundos de investimento → Informe os saldos e rendimentos pagos ao longo do ano;
✔ Ações → Declare os saldos na aba “Bens e Direitos” e os lucros/prejuízos em “Renda Variável”;
✔ Criptomoedas → Devem ser declaradas caso os valores somem mais de R$ 5.000,00.
💡 Dica: Se realizou vendas de ações acima de R$ 20.000 no mês, precisa pagar Darf sobre os ganhos.
9. Como corrigir erros após enviar a declaração?
Se você percebeu um erro após o envio da declaração, pode fazer a declaração retificadora.
✔ Basta acessar o programa da Receita Federal, selecionar “Declaração Retificadora”, corrigir os dados e reenviar.
Caso tenha imposto a pagar e a correção aumentar o valor devido, será necessário pagar a diferença com juros.
10. Como contar com ajuda profissional para declarar o IRPF 2025?
Declarar o Imposto de Renda corretamente exige atenção aos detalhes e conhecimento da legislação.
Se você tem dúvidas ou quer garantir uma declaração sem erros e dentro da lei, contar com o suporte de um contador especializado pode evitar dores de cabeça e garantir que você pague apenas o imposto necessário.
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