Com o período do Imposto de Renda 2025 em pleno andamento, muitos contribuintes se deparam com uma dúvida que pode fazer diferença no bolso: escolher a declaração completa ou simplificada?
Essa decisão pode impactar diretamente no valor a ser restituído ou no imposto a pagar. E, embora o sistema da Receita Federal ajude na comparação entre as opções, entender como cada modelo funciona é essencial para fazer a escolha mais vantajosa — especialmente se você deseja evitar erros e pagar menos tributos dentro da legalidade.
Neste artigo da Passos e Fernandes Contabilidade, vamos esclarecer:
- O que é a declaração completa e a simplificada;
- Quem deve escolher cada uma;
- Como fazer a simulação;
- E o que considerar na hora de decidir.
Acompanhe até o final! 👇
O que é a declaração completa?
A declaração completa do Imposto de Renda é indicada para quem deseja informar todos os gastos dedutíveis permitidos por lei. Isso inclui despesas como:
- Consultas e procedimentos médicos (sem limite);
- Mensalidades escolares (com limite de dedução);
- Previdência privada do tipo PGBL;
- Contribuições ao INSS;
- Despesas com dependentes;
- Gastos com educação e saúde dos dependentes;
- Doações incentivadas (como fundos da criança e do idoso).
Esse modelo exige que o contribuinte tenha organização e guarde todos os comprovantes dessas despesas, pois elas precisam ser informadas uma a uma no sistema da Receita.
📌 Vantagem: quanto maiores forem as deduções, menor será a base de cálculo do imposto, o que pode resultar em maior restituição ou menor valor a pagar.
O que é a declaração simplificada?
A declaração simplificada foi criada justamente para facilitar a vida de quem não tem muitas despesas dedutíveis ou prefere praticidade.
Nesse modelo, o contribuinte recebe um desconto padrão de 20% sobre o total de rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34 (valor referente ao ano-base 2024, declarado em 2025).
Isso significa que não é necessário informar despesas com saúde, educação ou previdência. Em troca, o sistema aplica esse desconto automático e considera esse valor como dedução total.
✅ Vantagem: rapidez no preenchimento e redução de risco de erros por falta de comprovantes.
Principais diferenças entre os dois modelos
| Características | Declaração Completa | Declaração Simplificada |
|---|---|---|
| Deduções | Informadas individualmente | Desconto padrão de 20% |
| Exige comprovantes? | Sim | Não |
| Ideal para | Quem teve muitas despesas dedutíveis | Quem teve poucas ou nenhuma dedução |
| Limite de dedução | Não (exceto educação) | R$ 16.754,34 |
| Restituição | Pode ser maior | Menos variável |
| Complexidade | Mais detalhado | Mais prático |
Como saber qual modelo é mais vantajoso?
O sistema da Receita Federal oferece uma simulação automática dos dois modelos durante o preenchimento da declaração.
Você pode inserir todos os seus dados e, ao final, verificar:
- Qual modelo resulta em menor valor a pagar;
- Qual modelo oferece maior restituição.
💡 Importante: ainda que o sistema sugira o mais vantajoso, você pode revisar com um contador para identificar oportunidades de dedução que o sistema pode não considerar automaticamente.
Exemplos práticos para entender melhor
Exemplo 1: José, solteiro, sem filhos
- Rendimento anual: R$ 60 mil;
- Despesas com saúde: R$ 300;
- Educação: R$ 0;
- Previdência: R$ 1.200 (INSS).
👉 Neste caso, a declaração simplificada tende a ser mais vantajosa, pois as deduções reais são menores que os 20% do desconto padrão.
Exemplo 2: Mariana, casada, com dois filhos
- Rendimento anual: R$ 120 mil;
- Gastos com escola: R$ 6.000;
- Plano de saúde: R$ 8.000;
- Previdência privada (PGBL): R$ 7.000.
👉 Aqui, a declaração completa pode gerar uma restituição maior, já que as deduções ultrapassam o limite da simplificada.
Cuidados ao optar pela declaração completa
Se você optar pela declaração completa, é importante seguir alguns cuidados:
- Guarde todos os comprovantes por, no mínimo, cinco anos;
- Verifique se os recibos estão no nome do contribuinte ou do dependente informado;
- Declare corretamente os dados do prestador de serviço (CPF ou CNPJ);
- Evite erros de digitação nos valores.
📌 Um simples erro pode levar a malha fina, ou seja, a retenção da declaração para verificação.
Quando a simplificada é a melhor opção?
A declaração simplificada costuma ser melhor quando:
- Você não tem dependentes;
- Teve poucas despesas médicas ou educacionais;
- Não paga previdência privada do tipo PGBL;
- Deseja rapidez no preenchimento da declaração.
É também uma ótima opção para quem recebeu valores médios ou baixos, pois o desconto padrão já representa uma economia interessante.
Posso mudar de modelo depois de enviar?
Sim! Se você perceber que escolheu o modelo menos vantajoso antes do prazo final de entrega (31 de maio de 2025), é possível enviar uma declaração retificadora e alterar o modelo escolhido.
⚠️ Após esse prazo, não será mais possível mudar a forma de tributação, mesmo com a retificação.
Por que contar com um contador faz a diferença?
Embora o sistema da Receita ofereça ferramentas automáticas, a análise de um contador pode revelar deduções que você nem sabia que eram permitidas.
Na Passos e Fernandes Contabilidade, nós avaliamos seu perfil com cuidado, considerando:
- Possibilidade de deduções familiares;
- Despesas médicas específicas;
- Contribuições que muitas vezes passam despercebidas;
- Atividades profissionais que permitem deduções adicionais (como autônomos e liberais).
👉 Isso significa maior restituição ou economia no pagamento de impostos, com total segurança fiscal.
Conclusão: declaração completa ou simplificada? Depende de você!
A melhor opção entre declaração completa ou simplificada vai depender do seu perfil, das suas despesas e do quanto você pode comprovar ao longo do ano.
➡️ Se teve muitas despesas dedutíveis, a completa pode gerar melhor economia.
➡️ Se teve poucas ou nenhuma, a simplificada garante praticidade com boa restituição.
Mas, para ter certeza de que está escolhendo o modelo ideal, conte com o apoio de quem entende do assunto.
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