Reduzir legalmente a carga tributária do meu consultório médico é uma das principais preocupações de profissionais que desejam equilibrar a saúde financeira do negócio e manter uma prática sustentável.
Afinal, além dos custos operacionais e da constante atualização técnica, os impostos podem representar uma fatia significativa do faturamento.
Neste artigo, vamos explorar de forma detalhada as principais estratégias que você, como médico empreendedor, pode adotar para otimizar seu planejamento tributário, aproveitando benefícios legais e fortalecendo a competitividade do seu consultório. 🚀
Tributação como profissional pessoa física
Quando o médico atua sem CNPJ, ou seja, como pessoa física, todo o rendimento é tributado pelo Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF), cuja alíquota chega a 27,5% para faixas de renda mais altas.
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.112.00 | Isento | Isento |
| De 2.112,01 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 158,40 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 370,40 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 651,73 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 884,96 |
Além disso, há a incidência do ISS (Imposto Sobre Serviços), geralmente entre 2% e 5%, dependendo do município.
Em resumo, ao prestar serviços como autônomo:
- Não há separação clara entre custo operacional e rendimento líquido;
- As alíquotas elevadas do IRPF reduzem sua margem de lucro;
- Difícil aproveitamento de benefícios permitidos a pessoas jurídicas.
Tributação como pessoa jurídica
Optar pela abertura de um CNPJ transforma seu consultório em uma empresa, possibilitando enquadramento em regimes tributários mais vantajosos.
Os dois regimes mais comuns para clínicas e consultórios são o Simples Nacional e o Lucro Presumido.
Simples Nacional
O médico PJ que atua no regime tributário do Simples Nacional, recolhe seus impostos em guia única mensal, cujo valor é calculado sobre o faturamento.
Nesse regime, médicos que faturam até R$ 15 mil por mês, podem pagar apenas 6% em impostos, e assim, garantir uma boa economia.
Confira a regra do Simples Nacional para médicos e as tabelas com as alíquotas desse regime, por faixa de faturamento:
- Médicos optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em um valor que represente 28% ou mais do seu faturamento, devem recolher seus impostos com base nas alíquotas do Anexo III.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Médicos optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em um valor que represente menos de 28% do seu faturamento, devem recolher seus impostos com base nas alíquotas do Anexo V.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Aqui na Passos e Fernandes Contabilidade, temos um time de especialistas para ajudar você a conseguir o enquadramento no Anexo III, cuja alíquota é de apenas 6% para médicos que faturam até R$ 180 mil por ano, ou seja, em média R$ 15 mil por mês.
Lucro Presumido
Quando o volume de faturamento do médico é elevado e os cálculos mostram que o Simples Nacional não é a melhor opção, o Lucro Presumido pode surgir como uma boa alternativa.
No Lucro Presumido, a tributação dos médicos pode variar de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento, com os impostos distribuídos da seguinte forma:
- Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
- Imposto Municipal: 2% a 5% sobre o faturamento.
Como reduzir a carga tributária do consultório médico?
Reduzir legalmente a carga tributária de um consultório médico é possível, mas para isso, é preciso que o profissional invista em dois pilares principais:
- Abertura de um CNPJ: Constituir uma pessoa jurídica é fundamental para que o profissional consiga acessar regimes tributários mais econômicos, como é o caso do Simples Nacional e do Lucro Presumido.
- Contratação de uma contabilidade especializada: A assessoria e suporte de uma contabilidade especializada também é muito importante. O contador vai traçar um planejamento tributário completo, para lhe ajudar a fazer a escolha certa e pagar o menor volume possível em tributos.
Não tenha mais dúvidas, se você é médico e ainda atua como pessoa física, constituir um CNPJ pode lhe render uma significativa economia mensal de impostos, maximizando os seus lucros.
Conclusão
Reduzir legalmente a carga tributária do meu consultório médico envolve uma combinação de escolhas (constituição de CNPJ, regime tributário), além de um planejamento tributário que maximize benefícios permitidos por lei.
Cada estratégia deve ser adaptada ao perfil do profissional e ao porte do consultório, sempre amparada por um contador experiente.
Gostou das dicas e deseja implementar essas estratégias no seu consultório? Fale com a Passos e Fernandes Contabilidade!
Nosso time de especialistas em tributação para profissionais de saúde está pronto para ajudar você a otimizar seus impostos, aumentar sua lucratividade e manter a conformidade fiscal.
👉 Clique no botão abaixo e fale conosco no WhatsApp
Passos e Fernandes Contabilidade – sua parceira estratégica na gestão tributária do seu consultório médico.
