Como declarar investimentos no Imposto de Renda?

Seja em renda fixa, ações, fundos, criptomoedas ou investimentos no exterior, uma coisa é certa: quem investe precisa saber como declarar corretamente os investimentos no Imposto de Renda.

Com o avanço da educação financeira e a popularização de plataformas de investimentos, cada vez mais brasileiros têm ativos financeiros na carteira. 

A Receita Federal exige que quase todos os ativos sejam informados na declaração anual, mesmo aqueles isentos de imposto ou que não foram vendidos no ano-base. Declarar corretamente evita problemas como malha fina, multas e divergências patrimoniais.

Neste artigo, a Passos e Fernandes Contabilidade apresenta um guia completo e atualizado sobre como declarar investimentos no Imposto de Renda 2025, com passo a passo, exemplos e dicas práticas para você ficar em dia com o Fisco.

Quem é obrigado a declarar investimentos?

Nem todo investidor precisa declarar, mas há critérios que, se atendidos, tornam a entrega obrigatória. Em 2025, deve declarar quem:

• Recebeu rendimentos tributáveis superiores a R$ 38.888,00 em 2024;
• Obteve renda isenta, não tributável ou tributada exclusivamente na fonte acima de R$ 200 mil;
• Realizou operações na Bolsa de Valores, mesmo com prejuízo;
• Obteve ganho de capital com a venda de bens ou direitos;
• Teve receita bruta superior a R$ 169.440,00 com atividade rural.
• Possuía bens ou direitos (inclusive investimentos) acima de R$ 800 mil em 31/12/2024.
  

Se você comprou, vendeu ou recebeu rendimentos de qualquer tipo de ativo financeiro em 2024, é bem provável que precise declarar.

Onde declarar os investimentos no IR?

Os investimentos são informados em diferentes fichas da declaração, dependendo da natureza do ativo e do tipo de rendimento gerado. As principais fichas utilizadas são:

Bens e direitos: Para declarar a posição patrimonial (valor de aquisição dos investimentos em 31/12/2024).

Rendimentos sujeitos à tributação exclusiva/definitiva: Para juros e rendimentos de aplicações com IR retido na fonte, como CDBs, Tesouro Direto e fundos.

Rendimentos isentos e não tributáveis: Para lucros e dividendos de ações, rendimentos de LCI, LCA, e FIIs (até o limite de isenção).

Renda variável: Para apurar ganhos e perdas com ações, ETFs, FIIs, BDRs e outros ativos negociados em bolsa.

Como declarar cada tipo de investimento?

📌 Tesouro Direto, CDB, LCI e LCA

Na ficha “Bens e Direitos”

Grupo: 04 – Aplicações e Investimentos

• Códigos:
  
  • 01: Tesouro Direto
    
  • 02: CDB
    
  • 03: LCI/LCA
    
• Informe:
  
  • Instituição financeira;
    
  • Data e valor da aplicação;
    
  • Saldo em 31/12/2023 e 31/12/2024 (valor aplicado, não o valor de mercado).
    

Rendimentos:

• Tesouro Direto e CDB: Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva (código 06)
  
• LCI e LCA: Rendimentos Isentos e Não Tributáveis (código 12)
  

📌 Fundos de investimento (renda fixa, multimercado, ações)

Na ficha “Bens e Direitos”

Grupo: 07 – Fundos

• Códigos:
  
  • 01: Fundo de renda fixa
    
  • 02: Fundo multimercado
    
  • 03: Fundo de ações
    

Rendimentos:

• Informe na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva” (código 06).

📌 Previdência Privada (PGBL e VGBL)

PGBL:

• Não entra na ficha de Bens e Direitos;
  
• As contribuições podem ser deduzidas até 12% da renda tributável, se o contribuinte declarar no modelo completo.
  

VGBL:

• Declarar em “Bens e Direitos” (grupo 99, código 06 ou 97);
  
• Contribuições não são dedutíveis, mas devem ser informadas como patrimônio.
  

Rendimentos de resgate (caso tenha ocorrido em 2024) devem ser declarados em:

• Tributação exclusiva (código 06), se forem tributados;
  
• Isentos, se forem isentos.

📌 Ações e Bolsa de Valores

Na ficha “Bens e Direitos”

• Grupo: 03 – Participações societárias
  
• Código: 01 – Ações (inclusive em bolsa)
  

Informe o valor de aquisição (preço pago) e o número de ações em 31/12/2024.

Na ficha “Renda Variável”

• Apure os ganhos ou perdas mensais;
  
• Lucro com venda de ações até R$ 20 mil/mês é isento (se não for day trade);
  
• Lucro acima disso ou com day trade é tributado entre 15% e 20%.
  

Dividendos recebidos:

• Informe como Rendimentos Isentos (código 09).
  

Juros sobre capital próprio:

• Informe como Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva (código 10).

📌 Fundos Imobiliários (FIIs)

Na ficha “Bens e Direitos”

• Grupo: 03
  
• Código: 02 – Fundos imobiliários
  

Rendimentos isentos (dividendos mensais):

• Ficha: Rendimentos Isentos e Não Tributáveis (código 26)
  

Ganhos com venda de cotas:

• Ficha: Renda Variável
  
• FIIs não têm isenção de venda mensal. Qualquer lucro é tributado em 20%.

📌 Criptomoedas

Na ficha “Bens e Direitos”

Grupo: 08 – Criptoativos

• Códigos:
  
  • 01: Bitcoin
    
  • 02: Ethereum
    
  • 99: Outros criptoativos
    

Informe:

• A corretora usada;
  
• Quantidade de moedas;
  
• Valor pago em reais;
  
• Saldo em 31/12/2024.
  

Ganhos com venda (caso tenha vendido acima de R$ 35 mil/mês):

• Tributação de 15% a 22,5%;
  
• Apure no GCAP e importe os dados para a declaração.

📌 Investimentos no exterior

Investimentos internacionais devem ser declarados com mais atenção:

Na ficha “Bens e Direitos”

• Informar o valor de aquisição em reais;
  
• Identificar o país, corretora e natureza do ativo.
  

Rendimentos recebidos (juros, dividendos, aluguéis):

• Ficha: Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física ou do Exterior;
  
• Pode haver necessidade de recolher carnê-leão mensal.
  

Ganho de capital com venda:

• Deve ser apurado via GCAP e importado na declaração.

Como obter os dados para a declaração?

As instituições financeiras e corretoras são obrigadas a fornecer até o final de fevereiro um Informe de Rendimentos contendo:

• Saldo dos investimentos em 31/12/2023 e 31/12/2024;
  
• Rendimentos auferidos (tributáveis, isentos ou exclusivos);
  
• Retenção de IR, se houver;
  
• CNPJ da instituição financeira.
  

Esses documentos são fundamentais para preencher corretamente a declaração e devem ser arquivados por no mínimo 5 anos.

Dicas para não errar ao declarar investimentos

✅ Use sempre o valor de aquisição, não o valor de mercado;
✅ Separe os ativos por tipo (ações, FIIs, fundos, cripto, etc.);
✅ Acompanhe suas operações mensalmente, especialmente na Bolsa;
✅ Use ferramentas como GCAP e carnê-leão quando necessário;
✅ Não confunda PGBL com VGBL — apenas o PGBL é dedutível;
✅ Revise o informe de rendimentos com atenção antes de preencher.

Conclusão

Declarar investimentos no Imposto de Renda exige atenção aos detalhes e organização com documentos. Cada tipo de ativo possui uma regra específica, e a falta de informações corretas pode gerar malha fina, multas e perda de benefícios fiscais.

Por isso, não deixe para a última hora. Separe seus extratos, baixe seus informes e, se necessário, conte com o apoio de um contador para declarar com segurança.

A equipe da Passos e Fernandes Contabilidade está preparada para te ajudar em cada etapa da declaração, inclusive na apuração de lucros com ações, criptoativos, rendimentos de fundos e muito mais.

📞 Fale com a Passos e Fernandes Contabilidade e declare seus investimentos com segurança, economia e tranquilidade!