Redução de impostos para médicos: estratégias de planejamento tributário

Os impostos para médicos são uma preocupação constante para quem atua na área da saúde. Sem um planejamento tributário adequado, o profissional pode acabar pagando muito mais do que o necessário, reduzindo a rentabilidade do consultório e limitando investimentos em crescimento. 

Neste guia completo, a Passos e Fernandes Contabilidade, especialista em contabilidade para médicos, compara a tributação de pessoa física e pessoa jurídica, orienta sobre a abertura de CNPJ e apresenta estratégias de planejamento para você pagar menos impostos de forma legal e segura.

Para saber mais e conferir o que o nosso time de especialistas separou para você, continue conosco e acompanhe este conteúdo até o final.

Pessoa física ou pessoa jurídica: impacto na carga tributária

Escolher entre atuar como pessoa física ou pessoa jurídica faz diferença direta nos impostos para médicos. 

Embora a pessoa física seja um caminho mais simples no início da carreira, conforme o volume de atendimentos e honorários cresce, os tributos podem pesar no fluxo de caixa.

Tributação como pessoa física

O médico que presta serviços como autônomo deve recolher:

• Carnê-Leão mensal: Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) calculado com base na tabela progressiva, cuja alíquota chega a 27,50%.
  
• INSS autônomo: Alíquota de 20% sobre o rendimento, limitado ao teto previdenciário.
  
• ISS (Imposto Sobre Serviços): Varia entre 2% e 5%, conforme o município onde o serviço é prestado.

Sem planejamento, um médico que fatura R$ 20.000,00 mensais como pessoa física pode pagar mais de R$ 5.000,00 em tributos, impactando diretamente a margem líquida.

Tributação como pessoa jurídica

Ao abrir um CNPJ, o médico passa a ter acesso a regimes tributários mais vantajosos, reduzindo significativamente os impostos para médicos:

• Simples Nacional: Unificação de tributos federais, estaduais e municipais em uma única guia mensal (DAS).
  
• Lucro Presumido: Tributos calculados sobre base de lucro estimada, muitas vezes inferior ao lucro real, com apuração simplificada.

A economia pode chegar a até 60% em comparação com a tributação como pessoa física.

Simples Nacional para médicos

No Simples Nacional, o médico optante será tributado em um dos anexos, dependendo do fator R (relação entre folha de pagamento e receita bruta):

• Anexo III (fator R ≥ 28%): alíquotas iniciais a partir de 6%.
  
• Anexo V (fator R < 28%): alíquotas iniciais a partir de 15,50%.

Graças às deduções, as alíquotas efetivas máximas no Simples para médicos chegam a 19,50%, bem abaixo dos 27,50% do IRPF.

Lucro Presumido para médicos

No Lucro Presumido, a carga tributária dos médicos funciona da seguinte forma:

• Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
• Imposto Municipal (ISS): 2% a 5% sobre o faturamento.

Assim, a alíquota total varia normalmente entre 13,33% e 16,33%, trazendo forte redução dos impostos para médicos comparado à pessoa física.

Passo a passo para abertura de CNPJ e planejamento tributário

Confira no passo a passo abaixo, como abrir um CNPJ e começar a economizar no pagamento de impostos, através de um planejamento tributário personalizado:

1.Contrate a Passos e Fernandes Contabilidade: 

Uma assessoria especializada em médicos cuida de todo o processo: escolha do tipo societário, simulação de regimes e planejamento de pró-labore.

2.Registro na Junta Comercial: 

Nesta etapa, a contabilidade cuidará da elaboração e registro do Contrato Social ou Requerimento de Empresário, com o seu respectivo reconhecimento e registro na Junta Comercial.

3.Obtenção do CNPJ: 

Após o registro na Junta Comercial, a Receita Federal libera o CNPJ do médico, documento indispensável para o exercício da profissão como pessoa jurídica.

4.Inscrição Municipal e Alvará: 

Por sua vez, logo após a emissão do CNPJ, o contador, solicita o Alvará da Vigilância Sanitária, a Inscrição Municipal e o Alvará de Localização e Funcionamento, junto à Prefeitura.

5.Elaboração do planejamento tributário: 

Por fim, a contabilidade especializada elabora um planejamento tributário detalhado, para lhe ajudar a pagar menos impostos de forma legal, e sem riscos.

Quais os documentos necessários para abertura de uma PJ médica?

Ao contrário do que muitos pensam, a lista de documentos para abertura de um CNPJ médico não é extensa. Na prática, basta separar os seguintes itens:

• RG e CPF;
• Comprovante de Residência;
• IPTU do endereço a ser utilizado no CNPJ;
• Registro profissional no CRM – Conselho Regional de Medicina.

Com essa documentação em mãos e o apoio da contabilidade, são poucos dias, até que você possa desenvolver suas atividades como pessoa jurídica.

Conclusão

Planejar a tributação é tão importante quanto atender bem seus pacientes. A abertura de CNPJ e a escolha do regime correto podem representar uma economia superior a 50% nos impostos para médicos, gerando recursos para reinvestir nos negócios ou maximizar os seus lucros.

Se você deseja pagar menos impostos e garantir a saúde financeira do seu consultório, monte um planejamento tributário com a Passos e Fernandes Contabilidade. 

Nossos especialistas em contabilidade para profissionais da saúde estão prontos para ajudá-lo em cada etapa:

• Abertura de CNPJ;
  
• Definição do regime tributário ideal;
  
• Elaboração de pró-labore e distribuição de lucros;
  
• Planejamento de provisões fiscais;
  
• Suporte contínuo em obrigações acessórias.

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