Redução de impostos para oftalmologista

A redução de imposto para oftalmologista é um tema sensível para quem atua na área da saúde. 

Sem um planejamento tributário adequado, é muito fácil acabar pagando mais do que o necessário – impactando diretamente a sua rentabilidade e a expansão do seu consultório. 

A equipe da Passos e Fernandes Contabilidade, especialista em contabilidade para profissionais da saúde, apresenta neste guia completo as estratégias que oftalmologistas podem adotar para otimizar sua carga tributária, sempre de forma segura e dentro da lei.

Pessoa física ou jurídica: qual o impacto na carga tributária?

Antes de qualquer decisão, é fundamental entender a diferença entre atuar como pessoa física e pessoa jurídica. Essa escolha pode representar uma economia que ultrapassa 50% dos tributos pagos atualmente.

Enquanto a atuação como pessoa física costuma ser mais simples no início da carreira, à medida que os honorários e a clientela crescem, a tributação pelo carnê-leão, pelo INSS autônomo e pelo ISS pode se tornar pesada. 

Por outro lado, a formalização como pessoa jurídica permite acesso a regimes tributários mais vantajosos e a benefícios que reduzem custos operacionais.

Tributação como pessoa física

O oftalmologista que presta seus serviços como autônomo deve preencher mensalmente o carnê-leão, e efetuar o pagamento do Imposto de Renda, com base na tabela progressiva do IRPF cuja alíquota pode chegar a 27,50%.

Veja abaixo:

Além disso, incidem:

• INSS autônomo: alíquota de 20% sobre o rendimento, até o teto previdenciário;
  
• ISS (Imposto Sobre Serviços): alíquota entre 2% e 5%, conforme o município de prestação do serviço.

Sem planejamento, um oftalmologista que fatura R$ 20.000,00 mensais como pessoa física pode pagar mais de R$ 5.000,00 em tributos e contribuições, reduzindo significativamente a margem líquida.

Tributação como pessoa jurídica

Ao abrir um CNPJ, o oftalmologista pode escolher regimes como Simples Nacional ou Lucro Presumido, reduzindo consideravelmente o total de tributos.

• No Simples Nacional, o recolhimento de impostos é feito, através de uma única guia mensal, simplificando obrigações acessórias. 

• Já no Lucro Presumido, os tributos são calculados sobre uma base de lucro estimada pelo governo, muitas vezes inferior ao lucro real do profissional.

A economia como pessoa jurídica, pode chegar a até 60% em comparação com a tributação como pessoa física.

Simples Nacional para oftalmologistas

Ao abrir um CNPJ e optar pelo Simples Nacional, o oftalmologista, fica sujeito a regra do fator R, que diz basicamente o seguinte:

• Oftalmologistas optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com folha de pagamento em importância igual ou superior a 28% do seu faturamento, são tributados com base nas alíquotas do Anexo III.

Anexo III

• Oftalmologistas optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com folha de pagamento em importância inferior a 28% do seu faturamento, são tributados com base nas alíquotas do Anexo V.

Anexo V

Apresentadas as tabelas acima, é importante esclarecer que devido a coluna “Valor a deduzir”, a alíquota efetiva máxima do Simples Nacional para médicos é de 19,50%.

Lucro Presumido para oftalmologistas

Por sua vez, ao abrir um CNPJ e optar pela tributação com base no Lucro Presumido, o oftalmologista fica sujeito a seguinte carga de impostos:

• Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
• Imposto Municipal (ISS): 2% a 5% sobre o faturamento, a depender da alíquota de ISS do município.

Sendo assim, podemos afirmar, que a alíquota para oftalmologistas optantes por este regime, pode variar de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento, um percentual, que por sinal, costuma ser bem inferior a tributação na pessoa física.

Redução de impostos para oftalmologista e a abertura de CNPJ

Agora que você já sabe que como pessoa jurídica, é possível obter uma importante redução de impostos para oftalmologista, é hora de conferir o passo a passo para abertura do seu CNPJ.

1.Contrate uma contabilidade especializada: Quando o objetivo é abrir CNPJ para oftalmologista, a primeira coisa que o profissional precisa fazer é contratar uma contabilidade especializada.

O contador cuidará de todos os trâmites e processos para abertura do seu CNPJ, desde o registro na Junta Comercial até a emissão do Alvará de Localização e Funcionamento.

2.Separe os documentos necessários: Na sequência, você precisará reunir alguns documentos. São eles:

• RG e CPF ou CNH;
• Comprovante de residência atualizado;
• Registro no CRM – Conselho Regional de Medicina;
• Carnê IPTU do endereço a ser utilizado no seu CNPJ.

3.Aguarde a abertura do seu CNPJ: Por fim, a contabilidade ficará responsável por cuidar da emissão do CNPJ e outros documentos importantes, dentre eles:

• Registro na Junta Comercial;
• Emissão da Inscrição Municipal;
• Liberação do Alvará de Funcionamento.

Conclusão

Se você é oftalmologista e ainda atua como pessoa física, está na hora de revisar sua estrutura tributária. A abertura de CNPJ, aliada à escolha do regime tributário mais adequado é uma estratégia 100% legal que pode aumentar significativamente sua rentabilidade.

Com o apoio da Passos e Fernandes Contabilidade, você:

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