Você é ginecologista e sente que está pagando impostos demais? Saiba que, com o planejamento tributário certo, é possível reduzir significativamente a carga tributária de forma segura, ética e dentro da lei.
Neste conteúdo completo, a equipe da Passos e Fernandes Contabilidade, especialista em contabilidade para profissionais da saúde, apresenta as principais estratégias que ginecologistas podem adotar para pagar menos impostos e aumentar seus lucros.
Pessoa física ou jurídica: qual o impacto na carga tributária?
A maioria dos ginecologistas inicia a carreira atuando como pessoa física, emitindo recibos simples e recolhendo impostos via Carnê-Leão.
No entanto, esse modelo pode não ser o mais vantajoso financeiramente, especialmente para quem tem uma boa receita mensal.
Tributação como pessoa física
A atuação como autônomo exige o pagamento mensal do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF), com base na tabela progressiva:
| Faixa de rendimento mensal | Alíquota IR | Parcela a deduzir |
|---|---|---|
| Até R$ 2.259,20 | Isento | R$ 0,00 |
| R$ 2.259,21 a R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 169,44 |
| R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 662,67 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 896,00 |
Além disso, incidem:
- 20% de INSS (limitado ao teto);
- ISS (Imposto sobre Serviços), com alíquota entre 2% e 5%, dependendo do município.
📌 Um ginecologista que recebe R$ 25.000 por mês pode pagar até R$ 7.000 em impostos e contribuições.
Tributação como pessoa jurídica
Por outro lado, ao se formalizar como pessoa jurídica (PJ), o ginecologista pode escolher regimes tributários mais vantajosos, como o Simples Nacional ou o Lucro Presumido.
Com o CNPJ, a economia pode ultrapassar 70% em comparação com a tributação na pessoa física.
Simples Nacional para ginecologistas
O Simples Nacional é um regime que unifica impostos em uma guia mensal e simplifica o pagamento de tributos.
Nesse regime, a tributação depende da regra do Fator R:
- Anexo III: Quando a folha de pagamento (incluindo o pró-labore) for igual ou superior a 28% do faturamento → alíquotas a partir de 6%.
- Anexo V: Quando a folha for inferior a 28% → alíquotas a partir de 15,5%.
Exemplo prático:
Uma ginecologista com R$ 15.000 de receita mensal e R$ 5.000 de pró-labore (33,3% da receita):
- Pode se enquadrar no Anexo III;
- Paga 6% de impostos, ou seja, R$ 900;
- Como PF, pagaria mais de R$ 5.000 em IR, INSS e ISS.
💡 Mesmo em faixas maiores de faturamento, o Simples pode manter alíquotas efetivas abaixo de 19,5%, o que já representa uma economia significativa.
Lucro Presumido para ginecologistas
Já no Lucro Presumido, os impostos são calculados sobre uma base de lucro estimada pelo governo (32% do faturamento para atividades médicas).
A carga tributária é composta por:
- IRPJ: 4,8%
- CSLL: 2,88%
- PIS/COFINS: 3,65%
- ISS: entre 2% e 5%
📌 Isso significa que, na prática, o ginecologista pagará entre 13,33% e 16,33% de imposto sobre o faturamento.
Esse regime é indicado para profissionais com receita mensal superior a R$ 20.000 ou com despesas reduzidas com equipe e estrutura.
Benefícios adicionais de ser PJ
Além da redução de impostos, ser pessoa jurídica oferece outros benefícios para ginecologistas:
1. Distribuição de lucros isenta de IR: Após o pagamento dos tributos da empresa, os lucros podem ser transferidos para o CPF sem incidência de IRPF, desde que a empresa tenha contabilidade regular.
2. Mais oportunidades de trabalho: Diversos hospitais e clínicas preferem contratar profissionais PJ, ou seja, que possuem CNPJ e exigem a emissão de nota fiscal.
3.Planos de saúde mais baratos: Planos empresariais têm valores mais acessíveis e melhor cobertura em comparação com os planos individuais.
4.Acesso a crédito e benefícios bancários: Com um CNPJ ativo, o ginecologista PJ pode abrir conta empresarial, solicitar empréstimos com taxas menores e usar recursos como maquininhas de cartão com taxas reduzidas.
Médico ginecologista pode ser MEI?
Não. A atividade médica não está incluída na lista de ocupações permitidas para o Microempreendedor Individual (MEI), pois exige formação técnica e registro no conselho de classe.
As opções mais indicadas são:
- SLU – Sociedade Limitada Unipessoal: ideal para quem quer empreender sem sócios.
- Sociedade Simples: para ginecologistas que desejam abrir uma clínica em conjunto com outro médico.
Como abrir um CNPJ para ginecologista? Veja o passo a passo
Agora que você já sabe que com um CNPJ é possível obter uma importante redução de impostos para ginecologista, é hora de tirar os seus planos do papel.
Veja no passo a passo abaixo, como é fácil, abrir um CNPJ para o exercício da sua profissão:
1.Contrate uma contabilidade especializada: Uma contabilidade especializada em profissionais da saúde, pode cuidar de todos os trâmites para abertura do seu CNPJ, além de lhe ajudar a economizar no pagamento de impostos.
2.Reúna os documentos necessários: Por sua vez, logo após contratar um contador, você precisará separar os documentos necessários para abertura do seu CNPJ, o que inclui:
- RG e CPF;
- Comprovante de residência;
- Registro no CRM;
- IPTU do endereço a ser utilizado no CNPJ.
3.Escolha o tipo de empresa e regime tributário: Com base nos seus objetivos e na orientação do contador, escolha o melhor tipo de empresa (SLU ou LTDA) e o regime tributário ideal (Simples Nacional ou Lucro Presumido), para sua realidade.
4.Abertura do CNPJ: Por fim, a contabilidade cuida de todos os trâmites para abertura da sua pessoa jurídica, o que inclui:
- Registro na Junta Comercial;
- Emissão do CNPJ;
- Emissão da Inscrição Municipal;
- Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento.
Quanto custa abrir um CNPJ para ginecologista?
Os custos médios variam de R$ 800 a R$ 2.500, considerando:
- Taxas de registro;
- Certificado digital;
- Honorários da contabilidade;
- Registro no CRM como pessoa jurídica.
📌 Esse investimento se paga rapidamente com a economia mensal nos impostos.
Conclusão
Se você é ginecologista e atua como autônomo, é hora de reavaliar sua forma de trabalho. A redução de impostos por meio da abertura de um CNPJ é uma estratégia legítima e altamente eficaz.
Com o apoio da Passos e Fernandes Contabilidade, você pode:
✅ Economizar até 70% nos tributos pagos;
✅ Legalizar sua atuação como pessoa jurídica;
✅ Aproveitar benefícios como planos de saúde empresariais e dedução de despesas.
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