Pagar menos impostos sendo psicólogo é uma meta que muitos profissionais da área buscam alcançar para otimizar os seus ganhos.
No Brasil, a carga tributária pode ser um desafio, e entender como estruturar sua atuação profissional é fundamental para reduzir o impacto dos impostos de maneira legal e segura.
Neste artigo, nós vamos explorar as melhores práticas e opções para você, psicólogo, pagar menos impostos, desde a escolha do regime tributário ideal até as vantagens de atuar como Pessoa Jurídica (PJ).
Entenda os impostos para psicólogos: pessoa física x pessoa jurídica
Para pagar menos impostos sendo psicólogo, é muito importante entender a diferença de tributação entre atuar como Pessoa Física (PF) e como Pessoa Jurídica (PJ).
Na pessoa física, psicólogos autônomos enfrentam uma carga tributária que pode chegar a 27,50% de Imposto de Renda (IRPF), além do ISS (Imposto Sobre Serviços), que varia de 2% a 5%, dependendo do município.
Veja a tabela do Imposto de Renda Pessoa Física:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.259.20 | Isento | Isento |
| De 2.259,21 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 169,44 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 662,66 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 896,00 |
Em contrapartida, ao optar pela atuação como PJ, os psicólogos podem escolher regimes tributários como o Simples Nacional ou o Lucro Presumido.
Os regimes em questão, oferecem alíquotas e condições que permitem pagar menos impostos em relação à atuação como pessoa física.
Regimes tributários para psicólogos na pessoa jurídica
A escolha do regime tributário é uma das etapas mais importantes para quem quer pagar menos impostos sendo psicólogo.
Abaixo, detalhamos os regimes do Simples Nacional e Lucro Presumido, que são os mais vantajosos para psicólogos que atuam como Pessoa Jurídica.
Simples Nacional para psicólogos
O Simples Nacional é um regime que simplifica o pagamento de impostos ao unificar diversas tributações em uma única guia mensal, o DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).
Neste regime, os psicólogos podem ser tributados no Anexo III ou no Anexo V, a depender da regra do Fator R, que diz basicamente o seguinte:
- Anexo III: Voltado para profissionais que destinam ao menos 28% do faturamento para folha de pagamento. A alíquota começa em 6%
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Anexo V: Para aqueles que destinam menos de 28% do faturamento para folha de pagamento. A alíquota inicial é de 15,5%.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
O Simples Nacional é uma excelente alternativa para quem deseja pagar menos impostos sendo psicólogo, especialmente para aqueles que se enquadram nas primeiras faixas do regime.
Além disso, o regime possui parcelas generosas de dedução, o que faz com que a alíquota efetiva de contribuição dos profissionais não ultrapasse 19,50% em nenhuma hipótese.
Lucro Presumido para psicólogos
O Lucro Presumido é uma alternativa interessante para psicólogos com faturamento mais elevado. Neste regime, as alíquotas são fixas, ou seja, não variam de acordo com o volume de faturamento do profissional.
- Impostos federais: 11,33% sobre o faturamento.
- ISS: Varia entre 2% e 5%, dependendo da cidade.
A carga tributária do Lucro Presumido é geralmente menor que a da pessoa física e pode ser vantajosa para psicólogos que atingem um alto volume de receitas.
Vantagens de abrir um CNPJ e atuar como psicólogo PJ
Além de pagar menos impostos sendo psicólogo, atuar como PJ proporciona diversas outras vantagens, dentre elas:
- Emissão de notas fiscais: Essencial para prestação de serviços para empresas e convênios.
- Acesso a crédito especial: PJ costuma ter acesso a linhas de crédito com taxas reduzidas.
- Distribuição de lucros: Os lucros transferidos da pessoa jurídica para a pessoa física são isentos de IRPF.
Somadas à redução de impostos, essas vantagens contribuem para a otimização dos recursos financeiros do psicólogo que opta por se formalizar como PJ.
Passo a passo para abrir um CNPJ para psicólogos
Para abrir um CNPJ, siga as seguintes etapas:
1.Contrate uma contabilidade especializada:
- Um escritório como a Passos e Fernandes Contabilidade pode ajudar você a entender o processo, escolher o melhor regime tributário e estruturar a documentação.
2.Defina o tipo de empresa:
- Psicólogos podem escolher entre uma Sociedade Limitada Unipessoal (SLU) para trabalhar sem sócios ou uma Sociedade Simples, para aqueles que preferem atuar em sociedade.
3.Elabore o contrato social:
- Documento essencial para o registro da empresa, com a descrição das atividades e estrutura.
4.Registro na Junta Comercial:
- O registro na Junta Comercial é um passo essencial para formalização da sua empresa e emissão do CNPJ.
5.Escolha do regime tributário:
- Com o CNPJ ativo, escolha o regime mais adequado, como Simples Nacional ou Lucro Presumido, para pagar menos impostos.
6.Cadastro na prefeitura:
- Por fim, é necessário fazer um cadastro na prefeitura para obter a Inscrição Municipal e o Alvará de Funcionamento.
Conte com a Passos e Fernandes Contabilidade para pagar menos impostos sendo psicólogo
Pagar menos impostos sendo psicólogo é possível e pode fazer uma grande diferença na sua lucratividade.
Com o suporte de uma contabilidade especializada, você poderá escolher o regime tributário ideal e realizar um planejamento tributário eficiente.
Entre em contato com a Passos e Fernandes Contabilidade para obter uma assessoria completa e personalizada. Nossa equipe está pronta para ajudar você a economizar e a atuar de forma mais rentável e segura.
