Simples Nacional ou Lucro Presumido para psicólogo?

Simples Nacional ou Lucro Presumido para psicólogo PJ? Qual é a melhor opção para profissionais que estão em busca de economia no pagamento de impostos?

Como uma contabilidade especializada em psicólogos, uma das nossas missões é auxiliar você a economizar ao máximo no pagamento de impostos. Por sinal, foi pensando nisso, que nós decidimos preparar este artigo.

Para saber mais e conferir o que o time de especialistas da Passos e Fernandes preparou para você, continue conosco e acompanhe este artigo até o final.

Simples Nacional para psicólogo

O Simples Nacional é um regime tributário onde os impostos dos psicólogos PJ são unificados em uma guia mensal que contempla:

• Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ);
• Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL);
• Programa de Integração Social (PIS);
• Contribuição para Financiamento da Seguridade Social (COFINS);
• Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS);
• Contribuição Patronal Previdenciária (CPP).

No Simples os psicólogos pagam impostos sobre o faturamento, observada a seguinte regra:

• Psicólogos que possuem despesas com pró-labore e folha em percentual igual ou maior que 28% sobre o seu próprio faturamento, recolhem seus impostos no Anexo III, com alíquota a partir de 6%.

Anexo III

• Psicólogos que possuem despesas com pró-labore e folha em percentual menor que 28% sobre o seu próprio faturamento, recolhem seus impostos no Anexo V, com alíquota a partir de 15,50%.

Anexo V

Importante: É preciso esclarecer que devido aos valores da coluna “Valor a deduzir”, a alíquota efetiva máxima do Simples para Psicólogo é de 19,50%.

Lucro Presumido para psicólogo

Como alternativa ao famoso Simples Nacional, os psicólogos que atuam como PJ também podem recolher os seus impostos com base no Lucro Presumido.

O Lucro Presumido é um regime tributário com alíquotas fixas, ou seja, que não variam de acordo com o volume de faturamento do profissional.

Em resumo, as alíquotas para psicólogos enquadrados neste regime são as seguintes:

• Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento.
• Imposto Municipal (ISS): 2% a 5% sobre o faturamento.

Simples Nacional ou Lucro Presumido para psicólogo?

Escolher o regime tributário ideal é uma decisão fundamental para qualquer profissional, inclusive para os psicólogos. Entre as opções mais comuns, o Simples Nacional e o Lucro Presumido se destacam.

No entanto, a escolha do regime depende da realidade de cada profissional, sendo muito importante contar com um planejamento tributário elaborado por um contador especialista.

Simples Nacional: simplicidade e unificação de tributos

O Simples Nacional é um regime tributário simplificado que unifica a cobrança de vários tributos em uma única guia de pagamento. Ele foi criado para facilitar a vida de micro e pequenas empresas, oferecendo alíquotas reduzidas e menos burocracia.

Vantagens do Simples Nacional:

• Facilidade de gestão: Com uma única guia de pagamento, o Simples Nacional reduz a complexidade na apuração e pagamento de tributos.

• Alíquotas atrativas: Para psicólogos que faturam menos, as alíquotas podem ser menores em comparação com outros regimes tributários.

• Menos burocracia: As obrigações acessórias são mais simples, o que pode economizar tempo e recursos.

Desvantagens do Simples Nacional:

• Possível ineficiência tributária: Dependendo da renda, o Simples Nacional pode não ser a opção mais vantajosa em termos de carga tributária.

Lucro Presumido: uma opção flexível

O Lucro Presumido é outro regime tributário que pode ser vantajoso para psicólogos, especialmente aqueles com rendimentos mais elevados ou que oferecem serviços a empresas maiores.

Nesse regime, o lucro é presumido com base em um percentual do faturamento, e os tributos são aplicados sobre esse valor presumido.

Vantagens do Lucro Presumido:

• Possibilidade de tributação menor: Dependendo da realidade do psicólogo, o Lucro Presumido pode resultar em uma carga tributária menor do que o Simples Nacional.

• Flexibilidade: O Lucro Presumido pode ser mais vantajoso para quem tem uma margem de lucro real superior ao percentual presumido.

Desvantagens do Lucro Presumido:

• Maior burocracia: O regime exige uma contabilidade mais detalhada e obrigações acessórias mais complexas.

• Alíquotas fixas: As alíquotas são fixas, independentemente do volume de faturamento, o que pode ser menos vantajoso em alguns casos.

A importância do planejamento tributário

A escolha entre Simples Nacional e Lucro Presumido depende de uma série de fatores, como o faturamento anual, os custos operacionais e os objetivos do psicólogo.

Na prática, não existe uma resposta única que sirva para todos; por isso, é fundamental contar com um planejamento tributário elaborado por uma contabilidade especializada.

Um contador especializado pode:

• Analisar o perfil financeiro: Avaliar o faturamento, custos e margens de lucro para identificar o regime mais vantajoso.

• Simular cenários: Fazer simulações para comparar o impacto financeiro de cada regime, ajudando a tomar a decisão mais assertiva.

• Cumprir obrigações legais: Garantir que todas as obrigações acessórias sejam cumpridas corretamente, evitando problemas com o fisco.

• Apoiar o crescimento: Ajudar o psicólogo a planejar o crescimento de forma sustentável, considerando as implicações tributárias de cada fase do negócio.

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