Se você é um psicólogo e está interessado em saber um pouco mais sobre quais são os impostos que você deve pagar, é necessário analisar alguns pontos.
Primeiramente é preciso saber que um psicólogo pode atuar como pessoa jurídica ou como pessoa física e para ambos os regimes existem algumas especificações.
Caso você escolha atuar como a pessoa física, que é equivalente ao autônomo ou CLT, você deverá pagar os seus impostos na pessoa física.
Sendo assim é necessário pagar mensalmente o imposto de renda da pessoa física e ainda fazer o cálculo pelo carnê leão somado ao INSS autônomo.
Aquele psicólogo que opta por atuar como pessoa jurídica terá um perfil um pouco mais empreendedor e por isso terá acesso a novas possibilidades com relação à gestão da sua carreira e também do seu modelo de negócio.
O psicólogo que atua como pessoa jurídica também tem o apoio de um contador especializado no seu ramo que poderá lhe orientar e trazer todas as informações necessárias para todas as questões burocráticas e a gestão do negócio em si.
Seja qual for o modelo escolhido, é possível sim contar com um contador especializado para essa área da saúde, já que mesmo sendo autônomo e pessoa física é possível controlar as questões em financeiras e de contabilidade.
Essa estratégia acaba trazendo mais planejamento e uma excelente gestão financeira para sua carreira.
Agora que nós já conseguimos entender brevemente que existem esses dois modelos em que o psicólogo pode atuar, nós precisamos analisar qual desses seria o modelo mais vantajoso.
A gente sabe que em qualquer área é necessário pagar impostos e por isso surge uma dúvida muito pertinente com relação aos impostos: qual é o melhor regime para se trabalhar como psicólogo sendo pessoa física ou pessoa jurídica?
Sendo assim nós vamos analisar quais são os impostos que são cobrados para ambos os modelos e assim verificar qual opção acabaria se tornando mais vantajosa com relação aos impostos cobrados.
Psicólogo Pessoa Jurídica ou Pessoa Física?
Pessoa Física
Para conseguir uma análise completa e entender melhor ambos os cenários é necessário realizar alguns cálculos com a intenção de comparar e assim poder analisar qual a opção acaba se tornando mais viável.
Quando falamos de pessoa física, o psicólogo deverá fazer o carnê leão mensal que é responsável pelo recolhimento do imposto de renda pessoa física pela tabela progressiva.
Portanto vale lembrar ainda que para cada paciente é essencial se emitir um recibo apenas dessa forma você terá um controle com o carnê leão.
É possível ainda optar pelo livro caixa, já que a clínica ou consultório também contará com despesas que podem ser dedutíveis.
Essas dívidas são muito pertinentes no negócio e podem acabar sendo abatidas com relação à base dos cálculos do seu imposto de renda.
É importante não se esquecer de somar o INSS autônomo.
Uma vez que todos esses cálculos são feitos você consegue analisar se a opção de pessoa física acaba se tornando mais viável para a sua situação.
Pessoa Jurídica
Quando falamos de pessoa jurídica a situação acaba se tornando um pouco diferente.
Através desse método você pode optar por alguns tipos de regime tributário, são eles:
- simples nacional
- lucro presumido
- lucro real
O regime simples nacional normalmente é o mais escolhido justamente por permitir a unificação do pagamento de impostos em apenas uma guia que é chamada de documento de arrecadação do simples.
Entretanto, diferente do que o nome expressa, esse não é um processo tão simples assim.
Isso porque esse modelo acaba proporcionando diversas alíquotas específicas por faixas de tributação que estarão de acordo com o seu faturamento anual e ainda o tipo de atividade exercida.
Outro modelo é o lucro presumido que possui esse nome devido ao sistema de tributação dos seus principais impostos federais que são o imposto de renda de pessoa jurídica (IRPJ) e a contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL).
Neste modelo também é possível encontra o PIS e o CONFIS que acabam se incidindo sobre a receita bruta e o ISSQN, que se refere ao imposto sobre o serviço municipal.
Por fim, sobra o lucro real, que é o modelo menos indicado para a maioria dos casos por não compensar muito para os prestadores de serviços da área da saúde principalmente para os psicólogos.
Planejamento tributário do psicólogo
Agora que nós já conseguimos entender brevemente quais são os modelos pelos quais o psicólogo pode optar e os impostos cobrados sobre cada um deles, é imprescindível se lembrar do planejamento tributário do psicólogo.
Assim é possível perceber que para o psicólogo atuar como pessoa física, ou seja, um psicólogo autônomo, é uma opção mais vantajosa apenas quando o profissional está começando e possui uma receita baixa.
Isso porque na pessoa física a tabela do imposto de renda vai de 7,5% a 27,5% e ainda deve ser somada ao INSS autônomo e a uma alíquota de 20%.
Por sua vez o lucro presumido conta com impostos federais que são os mais pesados de 11,33% e depois ainda devem ser somados ao ISSQN que costuma variar de 2% a 5% de acordo com o município.
O simples nacional também acaba se mostrando uma excelente opção por ter a probabilidade de se tributar seu faturamento por uma alíquota de 6%, mas isso vai depender do total da sua folha de pagamento com o faturamento.
Sendo assim se a sua folha de pagamento for igual ou maior a 28% do faturamento você terá acesso a esse benefício deste modelo mais vantajoso.
Conclusão
Desse modo é possível perceber claramente que os psicólogos, assim como em qualquer outro ramo de negócios precisam estar sempre atentos a essas questões relacionadas a contabilidade e gestão.
Por isso analisar bem os pontos é uma tarefa essencial para conseguir economizar e optar pelo modelo mais adequado para a sua situação.
Uma excelente dica é estar sempre atento às questões com relação ao faturamento.
Apenas dessa forma é possível manter a boa gestão financeira de seu negócio analisando sempre os valores e permitindo então que você opte pelo modelo mas adequado para o seu caso.
Seja pessoa física ou jurídica tudo vai depender da sua análise e por isso ela é tão importante para garantir o sucesso o seu empreendimento.
